关于上饶市信州区2023年预算执行情况与2024年预算草案的报告（书面）

---2024年1月20日在信州区第六届人民代表大会第四次会议上

信州区财政局局长 王昭晖

各位代表：

受区人民政府委托，我向大会报告2023年区级预算执行情况与2024年区级预算草案，请予审议，并请各位区政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，面对复杂多变的经济形势，全区上下深入学习宣传贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央和省、市决策部署，坚持稳中求进工作总基调，积极应对财政收支矛盾突出、预算平衡压力加大等困难挑战，深化预算管理改革，加强财政资源统筹，优化财政支出重点和结构，严肃财经纪律，全力保障和改善民生，全区财政运行总体平稳，较好地完成了全年目标任务。执行情况如下：

1.一般公共预算

2023年，全区一般公共预算收入完成22.26亿元，占人大通过预算数的101.45%，比上年同期增收1.66亿元，增长8.07%，一般预算收入总量全市排名第3，增幅全市排名第4。税占比70.97%，全市排名第4。

一般公共预算支出完成40.56亿元，其中民生支出31.85亿元，占比78.54%。

（1）主要收入项目预算执行情况。税收收入15.8亿元，增长8.26%。其中：增值税9.15亿元，增长30.4%，主要是再生资源、大数据产业缴纳税收增加；企业所得税7879万元，增长11.49%；个人所得税6347万元，增长37.5%，主要是企业股权转让一次性缴纳个人所得税较多；契税2.16亿元，下降14.04%，主要是受房地产市场影响，土地拍卖及房产销售下降。非税收入6.46亿元，增长7.6%，主要是多渠道盘活国有资产筹集收入。

（2）主要支出项目预算执行情况：一般公共服务支出

3.03亿元，下降32.76%，主要是村居支出调整至社会保障（基层政权）支出；公共安全支出2844万元，下降37.11%，主要原因是上年上级转移支付金额较大；教育支出7.78亿元，增长5.37%；科学技术支出8262万元，增长57.97%，主要是加大科技投入；文化体育与传媒支出8392万元，增长2.63%；社会保障和就业支出6.48亿元，增长77.37%，主要是村居支出调整至本科目支出；卫生健康支出3.11亿元，增长2.59%；城乡社区事务支出4.96亿元，下降28.76%，主要是上年创卫项目一次性支出较大；农林水事务支出2.47亿元，增长4.84%；资源勘探信息等支出4.03亿元，下降29.94%，主要原因是上年园区建设及工业产业扶持资金较大；商业服务业等支出3.83亿元，下降28.16%，主要是上年特色街区支出较大；住房保障支出7545万元，下降19.42%，主要原因是上年上级转移支付老旧小区改造一次性支出较大；粮油物资储备支出1343万元，增长34.17%，主要是储备粮油轮换一次性支出较多；一般债务付息支出8866万元。

2.政府性基金预算

全区政府性基金预算总收入18.93亿元，下降25.12%。其中：国有土地使用权出让收入2.07亿元，专项债务对应项目专项收入1.72亿元，其他各项基金收入756万元，上级追加基金专项收入及专项债券转贷收入15.07亿元。

全区政府性基金预算支出16.12亿元。其中：城乡社区支出12.2亿元，其他各项支出3.92亿元。

3.社会保险基金预算

2023年，社会保险基金收入4.12亿元，社会保险基金

支出3.48亿元。当年收支结余0.64亿元，年末滚存结余5.6亿元。

4.国有资本经营预算

2023年，国有资本经营预算收入1097万元，全部调入一般公共预算支出。

以上是2023年财政收支执行情况，年度决算编成后，还会有些变动，届时再向区人大常委会报告。

2023年，我们在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的关心支持下，努力克服经济下行带来的超预期减收，承压前行、勇挑重担，多措并举全力支持经济平稳运行、保障社会安定和谐，全区一般公共预算收入增长实现8%以上目标；防范化解政府性债务风险工作取得阶段性成效；基层财政平稳有序运行，圆满完成各项重点工作任务。

（一）多措并举抓收入，提升财政保障能力。坚持一手抓收入，一手抓争资，开源挖潜促增收，努力提高财政保障水平。一是统筹协调抓收入。树牢全区“一盘棋”思想，建立区财政聚力抓收入、包联镇街、包推项目、包争资金“一抓三包”协同推进机制，落实信息互通共享、研判调度措施，进一步打牢增收工作基础。二是千方百计争资金。抢抓政策机遇，加强衔接汇报，强化跟踪落实，全区共争取财力性补助和各类转移支付资金17.1亿元，争取新增地方政府专项债券资金11.05亿元，有力支持了保障性安居工程、农林水利、文化旅游等领域一批重点项目的顺利实施。三是多方开源促增收。加大一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹力度，进一步盘活政府存量资产、资源。

（二）集中财力保重点，倾力增进民生福祉。坚持以人民为中心的发展思想，用心用功用情促进人民生活全方位改善。一是支持农业农村发展。安排乡村振兴资金6454万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。兑付种粮补贴1029万元，落实农业保险保险费补贴212.78万元，保障农业生产，稳定农民收入。二是纵深推进优质均衡教育。全年教育支出7.78亿元，支持上饶市第十一小学、上饶市第七小学、秦峰镇中学以及一批公办幼儿园等教育基础设施尽快建成，推动教育事业均衡发展。三是促进稳岗就业。打好就业收入扩增战，千方百计稳定和扩大就业，提升就业质量，实现新增就业5797人，同比增长116.1％，发放创业担保贷款2.68亿元，培育创业实体1065户，创业带动就业5169人。四是支持完善社会保障体系。持续提高城乡居民基本养老保险补助标准，累计发放救助、优抚资金1.22亿元；为全区城乡低保对象7150户10971人发放困难救助资金7334万元，切实做好困难群众兜底保障。五是保障民生重大项目建设。统筹资金10.1亿元，保障老旧小区改造、信江防洪堤、沙溪老街改造、汪家新苑棚改等重大项目的顺利实施。六是推动产业发展。为切实帮助企业解决融资难、融资贵问题，累计发放“财园信贷通”和“财政惠农信贷通”贷款6.2亿元，惠及91户中小微企业和331户新型农业经营主体。落实各类产业发展资金11.12亿元，支持企业做大做强。不折不扣落实落细各项减税降费和税费缓缴政策，2023年减税降费及留抵退税13.14亿元，促进实体经济健康发展。

（三）深化预算改革，提升财政治理效能管理水平。推进财政改革破难题、闯难关，稳步提高财政治理能力。一是深化预算编制改革。印发《信州区区级预算项目储备入库工作通知》，树立“先谋事后排钱”的预算管理理念，积极推进项目库建设，不断提高预算编制水平。二是深化采购制度改革。深入推进“互联网+政府采购”，实现政府采购全流程电子化，积极推动“全省一张网”，加大电子卖场的推广运用力度，推动政府采购合同信用融资落实落地。三是全面实施绩效管理。依托预算管理一体化系统，加强绩效运行监控，对66个重点项目开展财政绩效再评价，涉及金额18.54亿元；推动评价结果与预算安排相挂钩，真正发挥绩效“指挥棒”作用。四是加强国有资产管理。完善行政事业单位资产管理制度，定期向区人大报告全区国有资产管理情况，进一步加强国有资产配置、使用、处置等事项的审核和监督管理。优化资源整合，将区直行政事业单位经营性资产分期分批划转移交区信投集团公司，提高国有资本运营效率，当年划转注入资产9.82亿元。五是强化财政资金监管。以公务消费监管平台为抓手，压减一般性支出，从严控制“三公”经费支出。提升评审效能，完成工程项目预算评审246个，累计送审金额21.82亿元，净审减金额2.33亿元，净审减率10.69%；完成项目结算评审165个，累计送审金额18.88亿元，净审减金额1.05亿元，综合审减率5.58%；完成政府采购财审项目79个，送审金额5.01亿元，审减金额8434万元，审减率16.86%。六是推进区镇（街）财政体制改革。全面落实区与镇（街）财政事权和支出责任划分改革，推动形成权责清晰、依法规范、运转高效的区镇政府财政体制。

（四）坚持底线思维防风险，确保财政运行平稳。一是切实兜牢“三保”底线。建立财政库款常态化管理机制，健全“三保”预算事前审核和事中监控机制。按照中央和省级“三保”支出范围和标准，优先足额预算安排，优先保障执行支付，确保基本民生不缺位、工资运转不断档。二是加强政府债务管理。加强专项债券项目合规性审核和风险把控,确保法定债务不出风险。多措并举化解债务风险，通过预算安排、存量资金盘活、闲置资产变现等多个渠道，足额落实政府债务还本付息资金。三是建立财政内控制度。严肃财经纪律，建立财政内审机制，强化财政核心业务风险管控与监督制衡刚性约束，扎实开展预算单位内控监督检查，防范财政运行风险。

2023年财政工作取得新进展，是区委、区政府科学决策、坚强领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，是全区人民齐心协力、奋发拼搏的结果，来之不易。同时，我们也清醒地认识到，当前财政面临的困难和挑战依然较多，主要是:财政收入增速放缓,土地出让收入下滑,刚性支出有增无减,财政紧平衡状况突出;部分单位行政事业性资产管理还不够规范;有的部门压减一般性支出还不够到位;预算绩效管理还不够精准精细,结果运用还不充分;债务风险等级上升;财政财务收支不规范行为一定程度存在,财经纪律约束还要从严,等等。对此,我们将认真研究,采取有力措施加以解决。

二、2024年预算草案情况

2024年全区财政工作总体要求：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会及中央、省市经济工作会议精神，全面落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，更好统筹发展和安全，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续；完善减税降费措施，着力提振市场信心；加强财政资源统筹，大力优化支出结构，保持必要的支出强度，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；健全现代预算制度，优化税制结构，完善财政转移支付体系，增强财政宏观调控效能，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为奋力推进现代化魅力信州建设提供坚实保障。

（一）2024年预算编制的主要原则

一是统筹兼顾。科学合理测算收入预期，规范部门收入管理，加强财政资源统筹，深入挖掘潜力，增强财政统筹保障能力。坚持以收定支、量入为出，保重点、压一般，党政部门带头过紧日子，从严控制预算支出，严禁不切实际提高财政保障标准。加强财政承受能力评估应用，确保预算安排与经济发展相适应，与财力状况相匹配，积极防范化解财政风险。

二是硬化约束。增强法治观念，坚持预算法定，严格执行人大批准的预算，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。规范部门预算调整调剂，严禁随意变更资金用途和支出科目，强化预算指标对预算支出的控制，加强资金使用的追踪和监管。

三是深化改革。全面落实深化预算管理制度改革的要求，全面实施零基预算改革。推进部门预算与行政事业资产管理、政府采购、政府综合财务报告等有效衔接。依托预算管理一体化系统，推进项目支出标准体系建设，规范项目库管理，加强预算执行监控，切实增强部门预算编制的科学性、协同性、实效性。

四是严格监管。加强财会监督，动态监管部门资金运行和公务消费行为，严肃财经纪律，维护财经秩序。将绩效管理切实融入预算编制、执行、监督全过程，健全预算安排、资金拨付、政策制定与绩效评价结果挂钩的激励约束机制。

（二）2024年区级预算收支

1.一般公共预算收支安排情况

根据对国内外经济形势的预判，以及对我区主要产业的税源摸底，结合“十四五”规划，2024年一般公共预算收入23.37亿元，增幅5%。

2024年全区一般公共预算收入，加预计中央税收返还、上级各项提前下达转移支付及补助等，减去预计上解上级支出，预算当年区级可用财力为38.65亿元。2024年全区一般公共预算支出安排38.65亿元，主要支出项目安排情况是：

一般公共服务支出3.4亿元，公共安全支出5768万元，教育支出7.42亿元，科学技术支出8743万元，文化旅游体育与传媒支出8460万元，社会保障和就业支出6.86亿元，卫生健康支出3.26亿元，节能环保支出2000万元，城乡社区事务支出4.45亿元，农林水事务支出2.27亿元，交通运输支出2638万元，资源勘探信息等事务3.56万元，商业服务业等事务3.43亿元。

2.政府性基金预算

2024年全区政府性基金预算收入（区本级收入）安排6.73亿元，比上年执行数增加2.87亿元，增长74.3%，主要是：国有土地使用权出让收入增加。加上级转移性收入、上年结余收入，基金收入总计12.16亿元。

2024年全区政府性基金预算支出7.93亿元，比上年执行数减少8.19亿元，下降50.81%。

2024年全区政府性基金预算收入总计12.16亿元。全区政府性基金预算支出总计12.16亿元。当年收支相抵，2024年全区政府性基金预算收支平衡。其中：地方政府专项债务还本支出1335万元，调出资金4亿元，政府性基金上解支出1000万元。

3.社会保险基金预算

2024年，全区社会保险基金预算编制范围包括城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金两项，企业职工基本养老保险基金、失业保险基金已上划省级统筹，职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金已上划市级统筹，不在区级编制预算。

2024年社会保险基金收入预算主要包括保险缴费收入、利息收入、财政补贴收入、委托投资收益、其他收入和转移收入。

2024年，社会保险基金收入4.03亿元，社会保险基金支出预计3.73亿元，当年收支结余2988万元，年末滚存结余5.71亿元。

（四）国有资本经营预算

2024年全区国有资本经营收入预算1697万元。其中：国有参股公司股利、股息收入57万元；国有企业利润收入1060万元；上年结转收入313万元，转移支付收入267万元。

2024年安排全区国有资本经营支出预算1697万元。其

中：国有企业退休人员社会化管理补助支出580万元，国有资本经营预算调出资金1117万元。

2024年全区国有资本经营收入预算合计1697万元；2024年国有资本经营支出预算合计1697万元。收支相抵，全区国有资本经营预算收支平衡。

2024年区直部门预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：

1.政府债务方面。债务限额情况：省政府核定我区2023年政府债务限额75.91亿元，其中：一般债务限额27.21亿元，专项债务限额48.7亿元。债务余额情况：2023年，全区政府债务余额为74.5亿元，其中：一般债务26.64亿元，专项债务47.86亿元。全区政府债务余额未超过省政府规定的限额。

2.关于区级预算稳定调节基金收支情况。2023年转入预算稳定调节基金8180万元，其中政府性基金收入盘活存量5000万元、一般预算收入超收补充预算稳定调节基金3180万元。2024年预算拟调入使用8180万元，调入后预算稳定调节基金余额为0。

3.2024年预算年度开始后，至区人代会批准预算之前，区财政按规定安排了部分运行支出。

三、扎实做好2024年财政各项工作

一是培植税源，着力壮大财政综合实力。科学分析研判收入影响因素，加强对重点行业、重点企业、重点税源的跟踪服务、动态监控，及时掌握收入进度和税源发展变化趋势，切实增强组织收入的主动性，确保税收收入应征尽征，均衡足额入库。密切关注政策动向，找准切入点和突破口，主动衔接汇报，全力争取上级政策资金支持，壮大可用财力。

二是多措并举，着力防范财政运行风险。压紧压实“三保”责任，完善“三保”预算编审、执行、库款保障监测机制，形成闭环管理，防范“三保”风险。防范化解政府债务风险，健全政府隐性债务常态化监测机制，严格执行化债方案，稳妥化解存量隐性债务。完善制度建设，强化监督问责，坚决遏制新增隐性债务。严格政府债务限额管理，确保规模适度、风险可控。坚决贯彻执行预算法及其实施条例，切实履行好财会监督职能，加大财政资金监管力度，严肃财经纪律，推动财经纪律成为不可触碰的“高压线”，将财政工作全面纳入法治化轨道。

三是统筹兼顾，着力保障民生政策落实。把过紧日子要求贯穿于预算执行全过程，既充分保障必要支出需求，又从严从紧把好支出关口，硬化预算约束，严控一般性支出，把更多财政资源腾出来，保障和改善基本民生。严控追加预算，部门新增支出优先通过部门现有预算调剂解决。大力盘活部门存量资金，加强和规范闲置资产管理，把资源用在发展紧要处、民生急需事。

四是深化改革，着力提高服务发展能力。开展事前财政承受能力评估，对拟出台重大增支政策和实施重大项目前，严格按照规定进行财政承受能力评估，确保支出需求控制在财政承受范围以内。强化绩效运行监控和评价结果应用，推动财政资金聚力增效。建立区级闲置资源资产清单动态管理机制，创新盘活方式，加大盘活力度，及时回收资金，提高闲置资源资产使用效益。加大信息公开力度，促进人大监督、审计监督、财会监督等多种监督方式协同发力。加强与人大预算信息网络联通，积极配合人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展，依法保障人大代表知情权、参与权、监督权。

各位代表，做好今年财政工作责任重大、任务艰巨。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委区政府的坚强领导下，在人大、政协监督指导下，锐意进取、攻坚克难,高标准高质量做好财政各项工作，为加快建设现代化魅力信州作出新的更大贡献！

附件

《预算报告》有关情况说明

一般公共预算。是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算。是对国有资本股权收益取得收入,安排用于支持企业结构调整及发展等方面的收支预算。收入主要包括企业利润上缴、股利股息、产权转让、清算等;支出主要包括解决历史遗留问题及改革成本支出、国有企业资本金注入等。

社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。

为什么2023年区级一般公共预算支出大于一般公共预算收入。因为一般公共预算支出中除当年一般公共预算收入安排的支出外,还包括由中央补助收入、一般债务收入、上年结余收入等安排的支出。

为什么2024年一般公共预算支出预算数小于2023年一般公共预算支出执行数。主要是因为2023年一般公共预算支出执行数中包括年度预算执行中央、省市追加补助收入、新增下达地方政府债券等安排的支出。

财园信贷通。是指企业自愿申请,通过地方财园信贷通协调领导小组推荐,由合作银行独立审核,给予企业无抵押、无担保、低利率的流动资金贷款,当贷款出现风险后,通过政府性融资担保体系进行逐级分险,支持中小微企业发展的财政金融工具。

直达资金。为贯彻落实党中央、国务院统筹推进疫情防控和经济社会发展工作决策部署,中央财政建立特殊转移支付机制。相关资金按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则分配管理,确保资金直达市县基层、直接惠企利民。

三保。即保基本民生、保工资、保运转。

财政事权和支出责任划分改革。财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责,支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。

零基预算。是指不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算。具体指不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,逐项审议预算年度各项费用的内容及其开支标准,结合财力状况,在综合平衡的基础上推行的一种科学的现代预算编制方法。

“三公”经费。是指因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

预算绩效管理。是指以预算为对象,以支出结果为导向,贯穿于预算编制、执行、监督全过程的预算管理模式,是政府绩效管理的重要组成部分。

预算稳定调节基金。根据预算法等规定,各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金,用于弥补以后年度预算资金的不足。预算稳定调节基金编制年度预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额(含对下级转移支付)的5%。

政府债务限额。为进一步规范地方政府债务管理,防范和化解财政金融风险,国务院根据国家宏观经济形势等因素确定全国地方政府债务总限额,并报全国人民代表大会批准。财政部在批准的总限额内,根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出各省债务限额,报国务院批准后下达。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额(或减去当年调减债务限额),具体分为一般债务限额和专项债务限额。

法定债务。是指地方政府为公益性事业发展,在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券等方式筹集的,需地方政府承担偿还责任的债务。

一般债务。是指地方政府对没有收益的公益性事业发展,通过发行一般债券融资形成的债务。一般债务纳入一般公共预算管理,主要以一般公共预算收入偿还。

专项债务。是指地方政府对有一定收益的公益性事业发展,通过发行专项债券融资形成的债务。专项债务纳入政府性基金预算管理,通过对应的政府性基金或专项收入偿还。